החזר מס לשכירים: שש סיבות שכנראה מגיע לכם כסף — ואיך מבקשים אותו לבד

שכיר לא חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה, והמעסיק מנכה את המס מהמשכורת כל חודש. זה נוח — ובדיוק בגלל זה רוב האנשים לא בודקים אם הניכוי היה נכון. וכשהוא לא היה נכון, הכסף לא חוזר מעצמו.

החדשות הטובות: אפשר לבקש החזר על שש שנות מס אחורה. בשנת 2026 זה אומר השנים 2020 עד 2025, ולשנת 2020 החלון נסגר ב־31.12.2026. הבקשה מוגשת באתר רשות המסים, בטופס 135, והשירות ללא עלות.

שש סיבות נפוצות להחזר

1. החלפתם עבודה באמצע השנה, או עבדתם בשתי עבודות

כשמתחילים עבודה חדשה בלי תיאום מס, המעסיק החדש עלול לנכות מס בשיעור גבוה — עד המדרגה העליונה — כי הוא לא יודע מה הרווחתם קודם. אותו דבר קורה בעבודה שנייה. אם השנה הייתה בה החלפת עבודה, זו הסיבה הראשונה לבדוק.

2. חודשים בלי עבודה

שנה עם חודשי אבטלה, חופשה ללא תשלום או לימודים היא שנה שבה ההכנסה השנתית נמוכה מההערכה שלפיה נוכה המס. במקרים רבים נוצר עודף.

3. ביטוח חיים או הפקדה לפנסיה שאתם משלמים בעצמכם

מי שמשלם ביטוח חיים פרטי (לא דרך המעסיק) או מפקיד לפנסיה מכספו — זכאי לזיכוי ממס לפי סעיף 45א. בפנסיה, הזיכוי הוא 35% מההפקדה, עד תקרה; בביטוח חיים — 25% מרכיב הביטוח. הזיכוי הזה לא מגיע אוטומטית: צריך לבקש אותו, עם האישור השנתי מחברת הביטוח.

4. תרומות

תרומה למוסד מוכר מזכה בזיכוי של 35% לפי סעיף 46. בשנת 2026 המינימום הוא 207 ₪ בשנה (סך כל התרומות), והתקרה היא הנמוך מבין 30% מההכנסה החייבת לבין כ־10.35 מיליון ₪ — כלומר, לרוב האנשים, 30% מההכנסה. ודאו שהמוסד מוכר לעניין סעיף 46 (אפשר לבדוק באתר רשות המסים) ושמרו את הקבלות.

5. נקודות זיכוי שלא נלקחו בחשבון

כל נקודת זיכוי שווה בשנת 2026 242 ₪ בחודש — 2,904 ₪ בשנה. נקודות שלא עודכנו אצל המעסיק הן כסף שאפשר לקבל בחזרה:

• תואר אקדמי: מי שסיים תואר ראשון בשנת 2023 ואילך זכאי לנקודה אחת לשנה, למספר השנים שלמד ועד 3 שנים, החל מהשנה שאחרי הסיום. על תואר שני — חצי נקודה.
• חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי: עד 2 נקודות, ל־36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור.
• ילדים: נקודות עבור ילדים, ובמיוחד ילדים עד גיל 6 — הכללים עודכנו בשנים האחרונות וכוללים גם את האבות. בדקו את הטבלה העדכנית באתר כל זכות.
• הורה יחיד, ילד עם מוגבלות — נקודות נוספות לפי התנאים.

6. משיכה מקופה, פיצויים או הכנסה חד־פעמית

משיכת כספים שנוכה מהם מס בשיעור קבוע, או פיצויים שחויבו במס, עשויים להצדיק בקשה לפריסה או להחזר. זה המקרה שבו כדאי יותר מכל לבדוק מול איש מקצוע, כי החישוב תלוי בפרטים.

איך מגישים — צעד אחר צעד

1. אספו את טופסי 106 של כל מעסיק, לכל שנה שאתם בודקים. אפשר לבקש אותם ממחלקת השכר או להוריד מהאזור האישי במערכת השכר.
2. אספו אישורים: אישור שנתי על הפקדות פרטיות לפנסיה או ביטוח חיים, קבלות על תרומות, אישור זכאות לתואר, תעודת שחרור.
3. היכנסו לשירות המקוון באתר רשות המסים: "בקשה להחזר מס — דו״ח מקוצר (טופס 135)". ההזדהות היא דרך מערכת ההזדהות הממשלתית.
4. הגישו שנה אחר שנה. כל שנת מס היא בקשה נפרדת. התחילו מהשנה הוותיקה ביותר שעדיין פתוחה, כי היא הראשונה שתיסגר.
5. ודאו שפרטי חשבון הבנק נכונים — לשם יועבר ההחזר.

כמה דברים שכדאי לדעת לפני

• אין צורך לשלם לחברה כדי להגיש. השירות של רשות המסים חינמי. חברות החזרי מס גובות אחוז מההחזר; זו בחירה, לא חובה.
• החזר אינו מובטח. לפעמים מתברר שדווקא נוכה פחות מדי. הבקשה בודקת את המצב — היא לא מתחייבת לתוצאה.
• תיאום מס עדיף על החזר. אם יש לכם שתי עבודות או התחלתם עבודה חדשה, תיאום מס מראש (גם הוא מקוון וחינמי) חוסך את הצורך לחכות להחזר.

השורה התחתונה

החזר מס הוא אחד המקומות הנדירים שבהם כסף שכבר שילמתם יכול לחזור אליכם בפעולה של ערב אחד. אם השנים האחרונות כללו החלפת עבודה, ביטוח חיים פרטי, תרומות, תואר או ילד חדש — שווה לבדוק.

ואם יש לכם גם משיכה מקופה, פיצויים או הכנסה מעצמאות — זה כבר מקרה שכדאי לבחון יחד. לשיחה קצרה עם דורית.

---

גילוי נאות

מאמר זה הוא מידע כללי בלבד. אין בו ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס, ייעוץ השקעות או המלצה לפעולה, והוא אינו מתחשב בנתונים, בצרכים ובמצב האישי של קורא מסוים. תקרות, שיעורים, תנאי מכרז והוראות דין המוזכרים כאן מתעדכנים מעת לעת ויש לבדוק את הנוסח העדכני מול המקור הרשמי. אין באמור המלצה על גוף מנהל, על קרן או על מסלול השקעה מסוימים. דורית גוב ארי — מתכננת פיננסית וסוכנת ביטוח היא בעלת רישיון סוכן מרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון מס' L-00107009, ולה זיקה לגופים מוסדיים; פעילותה היא שיווק פנסיוני ואינה ייעוץ פנסיוני אובייקטיבי. אין באמור התחייבות לתשואה, לחיסכון או לתוצאה כלשהי, ותשואות עבר אינן מעידות על תשואות עתידיות. לפני כל פעולה יש לבחון את הנתונים האישיים מול בעל רישיון.