עד 31.12 — כדי לא לוותר על הטבת המס

לעצמאי אין מעסיק שמפקיד בשבילו, ולכן גם אין מי שיזכיר לו. ההטבות על הפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות הן כסף שהמדינה מוכנה להשאיר אצלכם — בתנאי שתפקידו בזמן.

• ההטבה נספרת לפי היום שבו הכסף הגיע לקופה

  הפקדה שנקלטה ב־2 בינואר לא תעזור בדוח של השנה שהסתיימה. העברה בימים האחרונים של דצמבר עלולה להיקלט רק בינואר — אמצע דצמבר הוא מרווח ביטחון סביר.

• קרן פנסיה: זיכוי וגם ניכוי

  ההפקדה שממצה את ההטבה המלאה היא כ־16.5% מההכנסה המזכה — עד כ־38,400 ₪ בשנת 2026. ההפקדה המחייבת לעצמאים היא רק המינימום.

• קרן השתלמות: ניכוי ופטור במשיכה

  ניכוי על הפקדה של 4.5% מההכנסה, עד 13,203 ₪ בשנה; עד 20,566 ₪ בשנה עם פטור ממס רווח הון במשיכה.

הנתונים לשנת המס 2026 ומתעדכנים מדי שנה — כדאי לאשר אותם מול רואה החשבון לפני שמעבירים כסף. המדריך המלא: מה להפקיד עד 31 בדצמבר

מידע כללי בלבד, אינו ייעוץ מס או ייעוץ פנסיוני ואינו מתחשב במצבכם האישי. דורית גוב ארי — מתכננת פיננסית וסוכנת ביטוח בעלת רישיון סוכן מרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון מס' L-00107009, ולה זיקה לגופים מוסדיים. הפעילות היא שיווק פנסיוני ולא ייעוץ פנסיוני אובייקטיבי.